ЭмиграцияЭмиграция в Испанию

Налоги в Испании для физических лиц

Виды, ставки, порядок оплаты

Переезжая в Испанию на постоянное проживание либо на длительный срок, необходимо знать, кому, когда и сколько придется платить в государственные фискальные органы. По утверждениям экспертов налогообложение в Испании имеет достаточно сложную структуру, однако мы попробуем все же в ней разобраться, сконцентрировавшись именно на платежах, которые накладываются на физических лиц.

Перечень налогов в Испании для физических лиц

Перечень налогов в Испании для физических лиц

Любой человек, являющийся резидентом этой страны, обязан вносить в казну следующие платежи.

Налог на доход. К доходам согласно испанскому законодательству относятся зарплата, заработок за счет профессиональной деятельности, проценты, дивиденды, роялти, средства, получаемые вследствие продажи или сдачи в наем недвижимости. На все эти позиции начисляется подоходный налог в Испании.

Ставка подоходного налога является прогрессивной и привязана к уровню дохода. Вот как выглядит разбивка по уровню заработка:

  • от 0 до 12.450 евро (€ 12.450,00) – 19%;
  • от 12.450 до 20.200 евро (€ 12.450,00 — € 20.200,00) – 24%;
  • от 20.200 до 34.000 евро (€ 20.200,00 — € 3.400,00) – 30%;
  • от 34.000 до 60.000 евро (€ 34.000,00 — € 60.000,00) – 37%;
  • более 60.000 евро (€ 60.000,00) – 45%.

Важно: в некоторых провинциях ставка-максимум может быть выше стандартной. В частности, в Каталонии она достигает 48%.

Налог на недвижимые объекты. Он распространяется на всех владельцев домов, квартир и других объектов, независимо от того, единственное это жилье или нет. Размер налога на недвижимость в Испании – 1,1% от стоимости по кадастру городского жилья и 0,9% — от стоимости объекта, находящегося за городом, в сельской местности.

Налог на роскошь (богатство). В разных регионах и с учетом оценочной стоимости движимого имущества, свидетельствующего о высоком уровне благосостояния плательщика, ставка этого платежа колеблется от 0,2 до 2,5 процента.

Налог на наследство и дарение. Здесь вилка достаточно широка: налог на наследство в Испании может начисляться по ставке от 7,6% до 34%. Размер колеблется в зависимости от вида, назначения и стоимости объекта, наличия и степени родства наследодателя (дарителя) и наследника (одариваемого), а также от региона страны.

Также, помимо вышеперечисленных, испанцы отчисляют с дохода 6,35% на пенсионное и социальное и другие виды страхования. Но, несмотря на то, что эти отчисления входят в разницу между доходом брутто и суммой, получаемой на руки, относить их непосредственно к налогам неправильно.

Налоги в Испании для нерезидентов

Налоги в Испании для нерезидентов

Описанные выше ставки применяются в отношении резидентов. По действующему законодательству налоги в Испании для нерезидентов исчисляются несколько иначе. Но вначале давайте разберемся, кто такие резиденты. Это лица, которые:

  • являются гражданами страны;
  • пребывают на территории Королевства Испания более 180 дней в течение года;
  • ведут в стране бизнес, осуществляют коммерческую либо профессиональную деятельность.

Налоговые выплаты с любых доходов нерезидента составляют 24% вне зависимости от его гражданства. Сюда входит и налог в Испании на зарплату, и отчисления с иных видов доходов, имущества, сбережений. Исключение составляют подданные стран, входящих в Евросоюз: для них ставка составляет 19%. Если же лицо имеет годовой доход, превышающий 60 тысяч евро, сумма свыше будет облагаться по ставке размером в 45%.

Обратите внимание: если резиденты отчисляют определенные суммы с доходов, полученных в любой стране мира, то нерезиденты платят только с сумм, заработанных на территории государства. Налоги на доходы в иных странах властями Королевства Испания не взымаются. Кроме того, у этой страны с Россией заключено двустороннее соглашение, исключающее вероятность двойного налогообложения.

То же самое относится к наследуемому или получаемому в дар имуществу. Нерезиденты платят налог на наследство либо объекты дарения только на активы, размещенные на ее территории, например, на находящуюся в стране недвижимость или денежные накопления на счетах в местных банках.

Можно ли, пребывая в Испании постоянно, оставаться резидентом РФ?

Можно ли, пребывая в Испании постоянно, оставаться резидентом РФ?

Такая возможность есть. Ей выгодно воспользоваться лицам, имеющим внушительный доход как в Испании, так и в России. Поскольку в РФ не применяется прогрессивная шкала исчисления подоходного налога, на определенном этапе становится выгоднее платить фискальные отчисления в своей стране, особенно, если российские доходы больше испанских.

Оставаться в статусе нерезидента имеют право физические лица, которые:

  • до нынешнего переезда в страну не были налоговыми резидентами Королевства Испания в течение последних 10 лет;
  • работают по контракту либо занимаются в компании управленческими функциями;
  • имеют источником дохода компанию или организацию, не являющуюся постоянным представительством юридического лица из РФ на территории Королевства Испания.

При наличии одного из вышеперечисленных условий налогоплательщик может оставаться в статусе налогового резидента другой страны не более 6 лет с момента переезда в Испанию. Однако в случае получения гражданства страны этот статус утрачивает силу вне зависимости от срока действия.

Прочие налоги и некоторые нюансы испанской налоговой политики в отношении физ лиц

Дополнительный налог применяется в отношении акционеров испанских компаний. Если фирма проходит процедуру ликвидации либо ее уставный капитал уменьшается, акционер платит в казну 1% от суммы акций.

Если физическое лицо выиграло в лотерею или иным способом сумму более 2500 евро (€ 2.500,00), с нее придется отдать государству 20%.

Невнесение резидентами в декларацию зарубежной недвижимости и прочих размещенных в других странах активов с целью уменьшения налоговой нагрузки наказывается штрафом в размере 10 000 евро (€ 10.000,00). Помимо штрафа, придется уплатить налог за весь отчетный период.

Оплачивать полагающиеся суммы в государственный и местные бюджеты необходимо раз в год, в период с апреля по июль следующего года, на основании декларации. При этом лица, чьи доходы за предыдущий отчетный период не превысили 22 тысячи евро (€ 22.000,00), от подачи декларации освобождаются.

Налоги в Испании | подоходный налог IRPF для физлиц и нерезидентов
Подписаться
Уведомить о
guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии

Статьи по теме